Déductions fiscales dans le canton de Vaud (2025)

Description: Transports publics selon la norme forfaitaire cantonale ou véhicule privé au kilomètre dans les plafonds admis.

Limites / Détails: Transports publics: norme forfaitaire cantonale. Voiture: CHF 0.70 par km jusqu'à 15 000 km, puis CHF 0.35 par km au-delà de 15 000 km.

Description: Montant forfaitaire si le repas ne peut pas être pris à domicile. En cas de cantine ou participation de l'employeur, seule la moitié est admise.

Limites / Détails: CHF 3 200 par an (sans cantine ni participation). CHF 1 600 par an (avec cantine ou participation).

Description: Montants forfaitaires couvrant repas de midi et du soir. Réduction si l'employeur subventionne le repas de midi ou met une cantine à disposition.

Limites / Détails: CHF 6 400 par an (sans cantine ni participation à midi). CHF 4 800 par an (avec cantine ou participation à midi).

Description: Déduction forfaitaire sur le revenu net d'activité dépendante. Les frais effectifs sont admis s'ils sont supérieurs et justifiés.

Limites / Détails: 3 % du revenu net, minimum CHF 2 000, maximum CHF 4 000.

Description: Déduction forfaitaire sur le revenu net de l'activité accessoire.

Limites / Détails: 20 % du revenu net, minimum CHF 800, maximum CHF 2 400.

Description: Déduction supplémentaire lorsque les deux conjoints perçoivent un revenu et que le revenu le plus bas atteint le plafond après déductions ciblées.

Limites / Détails: Jusqu'à CHF 1 700 (selon calcul sur le revenu le plus bas admissible).

Description: Primes LAMal et assimilées, plafonnées selon la situation familiale.

Limites / Détails: Max CHF 4 900 (personne seule), CHF 9 800 (couple ou partenariat enregistré), CHF 1 300 par enfant à charge.

Description: Versements volontaires déductibles dans les plafonds annuels fixés par le droit fédéral.

Limites / Détails: Avec 2e pilier: CHF 7 258. Sans 2e pilier: 20 % du revenu net, max CHF 36 288.

Description: Franchise sur les intérêts d'épargne selon la situation familiale.

Limites / Détails: Max CHF 1 600 (personne seule), CHF 3 300 (couple), CHF 300 par enfant à charge.

Description: Déduction forfaitaire basée sur la valeur des titres et autres placements déclarés.

Limites / Détails: 1.5 pour mille des titres et autres placements déclarés.

Description: Part des mises déductible pour chaque gain imposable, dans la limite prévue.

Limites / Détails: 5 % de chaque gain imposable, plafonné à CHF 5 000 par gain.

Description: Choix entre forfait ou frais effectifs. Le forfait dépend de l'âge du bâtiment et de l'occupation (propre ou location). Règle spécifique si l'état locatif dépasse CHF 150 000.

Limites / Détails: Occupé par le propriétaire: bâtiment de plus de 20 ans, 30 % de la valeur locative; 20 ans ou moins, 20 %. Loué (privé): bâtiment de plus de 20 ans, 20 % du revenu net; 20 ans ou moins, 10 %. Si état locatif supérieur à CHF 150 000: frais effectifs ou forfait calculé sur CHF 150 000.

Description: Frais de formation continue ou de reconversion en lien avec l'activité professionnelle.

Limites / Détails: Jusqu'à CHF 12 000 par contribuable.

Description: Déductible dans la limite cantonale annuelle.

Limites / Détails: Jusqu'à CHF 10 100.

Description: Déduction cantonale spécifique liée aux coûts de logement.

Limites / Détails: Jusqu'à CHF 6 800.

Description: Frais effectifs de garde (crèche, accueil parascolaire, garderie) avec justificatifs, dans le plafond annuel.

Limites / Détails: Jusqu'à CHF 15 200 par enfant.

Description: Déduction accordée lorsque l'aide annuelle en faveur d'une personne à charge atteint le seuil requis.

Limites / Détails: CHF 3 400 (aide annuelle d'au moins ce montant).

Description: Montant de base avec suppléments pour conjoint ou partenaire, pour parent isolé et pour chaque enfant à charge.

Limites / Détails: Jusqu'à CHF 17 000 de base, plus CHF 5 700 pour le conjoint ou partenaire (ou CHF 3 200 supplément parent isolé), plus CHF 3 500 par enfant à charge.

Description: Frais médicaux déductibles uniquement au-delà de 5 % du revenu intermédiaire. Frais liés au handicap: frais effectifs selon la directive cantonale.

Limites / Détails: Médicaux: part excédant 5 % du revenu intermédiaire. Handicap: frais effectifs documentés.

Description: Dons à des organismes reconnus, plafonnés en pourcentage du revenu intermédiaire.

Limites / Détails: Jusqu'à 20 % du revenu intermédiaire.

Description: Déduction supplémentaire avec mécanisme de réduction au-delà des seuils de revenu cantonaux.

Limites / Détails: CHF 1 300 (couple marié ou partenariat), CHF 2 800 (parent isolé), CHF 1 000 par enfant à charge; réduction progressive selon les tranches de revenu.